Selon votre niveau de revenus, vous êtes soumis à l'une des 5 tranches d'imposition. Pas de panique, on vous explique.
Dans la poche
Mieux vous gagnez votre vie, plus votre taux d'imposition est élevé.
Le barème progressif s'applique au revenu net imposable.
Les tranches d'imposition sont révisées chaque année.
Quelle est votre tranche d’imposition ?
Pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu, il faut d'abord s'attarder sur les tranches d'imposition. Le point central pour répondre à cette question est de connaître son revenu. Facile, encore faut-il indiquer les bons revenus ! En effet, il faut utiliser le revenu imposable. Une fois cela fait, l’opération devient assez simple.
Le barème de l’impôt change chaque année. Celui-ci est indexé sur le niveau de l'inflation hors tabac, afin de ne pas désavantager les Français dont le salaire a été augmenté dans le but de suivre la hausse des prix à la consommation.
Voici le barème 2023 de l’impôt sur le revenu :
| Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 € à 10 777 € | 0 % |
| De 10 777 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 478 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 570 € à 168 994 € | 41 % |
| Plus de 168 994 € | 45 % |
La preuve par l’exemple
Célibataire sans enfant
Prenons l’exemple de Julien. Il a 31 ans, pas marié et sans enfants. Son foyer n’est donc constitué que d’une seule part. Il dispose d’un revenu de 30 000 €.
Pour commencer, il faut diviser son revenu par le nombre de parts soit 30 000/1 = 30 000 €. Pas de grands changements jusqu’ici.
Ensuite, il faudra appliquer ce revenu à chaque tranche. Voyez plutôt :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 777 € à 27 478 € : soit 16 701 € imposés à 11 % : 16 701 x 11 % = 1 837 €
- Tranche de revenu de 27 478 € à 78 570 € imposée à 30 % : soit 2 522 € (soit 30 000 - 27 478) x 30 % = 756 €.
Une fois cela fait, il suffit d’additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts :
- 0 + 1 837 + 756 = 2 593 €
- 2 593/1 = 2 593 €
Vous l’aurez compris, le taux marginal de Julien est de 30 %, mais cela ne veut pas dire que l’entièreté de ses revenus sera imposée à 30 %.
Voilà, Julien devra s’acquitter d’un total d’impôts sur le revenu de 2 593 €, sans prendre en compte les potentiels abattements fiscaux spéciaux
Un couple avec enfants
Camille et Marc sont mariés et ont deux enfants. Le foyer est donc composé de 3 parts (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable du foyer est de 60 000 €. Comme pour l’exemple précédent, il va falloir diviser ce montant par le nombre de parts du foyer : 60 000/3 : 20 000. Ce foyer a donc un taux marginal d’imposition de 11 %.
Puis nous allons appliquer ce montant à chaque tranche d’imposition :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 € soit 0 €
- + 11 % pour la tranche allant de 10 777 € à 27 478 € soit 1 014 €
Le résultat doit être multiplié par le nombre de parts soit 9 223 x 3 = un impôt sur le revenu de 3 042 €.
Où trouver son taux d’imposition ?
Rien de plus simple, il figure sur votre avis d’imposition. Il évolue facilement depuis la mise en place du prélèvement à la source. En effet, vous avez la possibilité de le modifier à votre guise en vous rendant sur votre espace personnel depuis le site impots.gouv.fr.
Il existe d’ailleurs trois types de taux :
- le taux personnalisé
- le taux neutre
- le taux individualisé
Sources
Comment calculer votre impôt sur le revenu - economie.gouv.fr
Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt - service-public.fr
Calcul de l’impôt sur le revenu - Legifrance
Quotient familial pour famille nombreuse - Bulletin officiel des finances publiques
Foire aux questions
🤷 Qu’est-ce que la tranche marginale d’imposition ?
Le taux marginal d’imposition ou tranche marginale d’imposition (TMI) est le taux d’imposition auquel sera fiscalisé tout revenu supplémentaire. Celui-ci est évalué chaque année par l’administration fiscale en fonction de l’inflation.
🤷 Quel salaire pour ne pas payer d’impôt ?
En 2023, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 16 372 € euros pour ne pas payer d’impôts.
🤷 Quel montant faut-il atteindre pour ne pas être imposable ?
Pour 2023, le seuil de non-imposition se situe à 16 372 € pour une personne seule, et à 30 558 € pour un couple sans enfant.
🤷 Pourquoi les couples payent-ils moins d’impôts ?
Pas toujours facile d’être célibataire, encore moins lors de la déclaration. En effet, les célibataires payent généralement plus d’impôts que les personnes mariées ou pacsées. En cause : le nombre de parts au sein du foyer est plus élevé dans une famille. Résultat : plus vous êtes nombreux au sein de votre foyer, plus votre imposition sera allégée. De plus, chaque enfant représente une demi-part et une part entière à partir du 3e enfant.